จากจ่ายมาก เป็นจ่ายน้อย เทคนิคลดหย่อนภาษีที่เจ้าของธุรกิจต้องรู้

ในฐานะเจ้าของธุรกิจ การวางแผนลดหย่อนภาษีเป็นเรื่องสำคัญมาก เพราะภาษีเป็นส่วนหนึ่งที่หลีกเลี่ยงไม่ได้ของธุรกิจทุกประเภท การวางแผนภาษีอย่างรอบคอบ จะช่วยให้คุณสามารถลดภาระภาษีที่ต้องจ่าย และนำเงินส่วนต่าง ไปลงทุนหรือพัฒนาธุรกิจของคุณได้ ซึ่งเทคนิคลดหย่อนภาษีสำหรับเจ้าของธุรกิจมีหลากหลายวิธี โดยแต่ละวิธีก็มีข้อดีและข้อเสียแตกต่างกันไป รวมถึงแต่ละประเภทธุรกิจ ก็อาจมีการลดหย่อนภาษีคนละแบบ เช่น การเสียภาษีร้านค้า บุคคลธรรมดา หรือเป็นเจ้าของกิจการคนเดียว มีการเสียภาษีอย่างไร ดังนั้นมาดูวิธีลดหย่อนภาษีของเจ้าของธุรกิจกันว่า จ่ายภาษีแบบไหนคุ้มค่าที่สุด

ยาวไปเลือกอ่านตามหัวข้อได้นะ

1. ภาษีสำหรับธุรกิจคืออะไร

2. วิธีลดหย่อนภาษีบริษัท มีอะไรบ้าง

3. ผู้ประกอบการนิติบุคคล SME ลดหย่อนภาษีอะไรได้บ้าง

4.  เจ้าของกิจการคนเดียว เสียภาษี อย่างไร

1. ภาษีสำหรับธุรกิจคืออะไร

ภาษีสำหรับธุรกิจ คือเงินที่ธุรกิจต้องจ่ายให้กับรัฐบาล ซึ่งรัฐบาลนำเงินภาษีไปใช้ในการพัฒนาประเทศและให้บริการสาธารณะต่าง ๆ ภาษีสำหรับธุรกิจมีความสำคัญอย่างยิ่งต่อการดำเนินธุรกิจ เนื่องจากเป็นค่าใช้จ่ายที่ธุรกิจต้องแบกรับ และมีผลต่อกำไรของธุรกิจ

ประเภทของภาษีสำหรับธุรกิจ

ภาษีสำหรับธุรกิจมีหลายประเภท ซึ่งแต่ละประเภทก็มีกฎหมายและอัตราภาษีที่แตกต่างกันไป ประเภทของภาษีสำหรับธุรกิจที่สำคัญมีดังนี้

• ภาษีเงินได้นิติบุคคล: เป็นภาษีที่เก็บจากกำไรสุทธิของบริษัทหรือห้างหุ้นส่วนนิติบุคคล
• ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT): เป็นภาษีที่เก็บจากการขายสินค้าหรือให้บริการในประเทศไทย
• ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย: เป็นภาษีที่ผู้จ่ายเงินได้หักไว้เมื่อจ่ายเงินให้กับผู้รับเงินได้
• ภาษีธุรกิจเฉพาะ: เป็นภาษีที่เก็บจากธุรกิจบางประเภท เช่น ธุรกิจธนาคาร ธุรกิจประกันชีวิต ธุรกิจโรงรับจำนำ
• ภาษีสรรพสามิต: เป็นภาษีที่เก็บจากสินค้าบางประเภท เช่น สุรา ยาสูบ น้ำมัน

2. วิธีลดหย่อนภาษีบริษัท มีอะไรบ้าง

ในฐานะเจ้าของธุรกิจ การทราบถึงรายจ่ายที่สามารถช่วยประหยัดภาษีได้ เป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่ง เพื่อช่วยลดภาระภาษีและเพิ่มผลกำไรให้กับธุรกิจของคุณ ซึ่งรายการรายจ่าย ที่เจ้าของกิจการควรทราบ ที่สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้มีดังนี้

1. ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน

ค่าใช้จ่ายเหล่านี้เป็นค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินธุรกิจโดยตรง ซึ่งสามารถนำมาหักลดหย่อนภาษีได้ เช่น

• ค่าเช่า ค่าเช่าสำนักงาน ค่าเช่าโกดังสินค้า ค่าเช่าเครื่องจักร
• ค่าจ้างพนักงาน เงินเดือน ค่าจ้าง โบนัส ค่าสวัสดิการพนักงาน
• ค่าสาธารณูปโภค ค่าน้ำ ค่าไฟ ค่าโทรศัพท์ ค่าอินเทอร์เน็ต
• ค่าเดินทาง ค่าเดินทางของพนักงาน ค่าเดินทางเพื่อติดต่อธุรกิจ
• ค่าเสื่อมราคาของสินทรัพย์ ค่าเสื่อมราคาของอาคาร อุปกรณ์ เครื่องจักร

2. ค่าใช้จ่ายเพื่อการวิจัยและพัฒนา (R&D)

ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการพัฒนาผลิตภัณฑ์หรือบริการใหม่ หรือการปรับปรุงผลิตภัณฑ์หรือบริการเดิม สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้ เช่น

• ค่าจ้างนักวิจัย เงินเดือน ค่าจ้าง ของนักวิจัย
• ค่าวัสดุอุปกรณ์ ค่าวัสดุอุปกรณ์ที่ใช้ในการวิจัยและพัฒนา
• ค่าทดสอบ ค่าทดสอบผลิตภัณฑ์หรือบริการใหม่

3. ค่าใช้จ่ายในการฝึกอบรมพนักงาน

ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการพัฒนาศักยภาพของพนักงาน เช่น ค่าอบรม ค่าสัมมนา สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้

4. เงินบริจาค

เงินบริจาคให้กับองค์กรการกุศล หรือองค์กรที่ได้รับการรับรองจากกรมสรรพากร สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้

5. ค่าใช้จ่ายในการจัดซื้อสินทรัพย์

ค่าใช้จ่ายในการซื้อเครื่องจักร อุปกรณ์ หรือสินทรัพย์อื่น ๆ ที่ใช้ในการดำเนินธุรกิจ สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้ โดยการหักค่าเสื่อมราคา

6. สิทธิประโยชน์ทางภาษี

รัฐบาลมักจะมีมาตรการส่งเสริมการลงทุนหรือการจ้างงาน ซึ่งมาตรการเหล่านี้มักจะมีสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่น่าสนใจ เจ้าของธุรกิจควรศึกษาและใช้สิทธิประโยชน์เหล่านี้ให้เป็นประโยชน์

3.ผู้ประกอบการนิติบุคคล SME ลดหย่อนภาษีอะไรได้บ้าง

ผู้ประกอบการนิติบุคคล SME ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีหลายประการ ซึ่งจะช่วยลดภาระภาษีและส่งเสริมการเติบโตของธุรกิจ SME มาดูกันว่าสิทธิประโยชน์ทางภาษีของผู้ประกอบการนิติบุคคล SME มีอะไรบ้าง

1. ยกเว้นและลดอัตราภาษีเงินได้นิติบุคคล

• ยกเว้นภาษี: บริษัทหรือห้างหุ้นส่วนนิติบุคคล SME ที่มีทุนจดทะเบียนชำระแล้วไม่เกิน 5 ล้านบาท และมีรายได้จากการขายสินค้าและบริการไม่เกิน 30 ล้านบาทต่อปี จะได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้นิติบุคคลสำหรับกำไรสุทธิส่วนแรก 300,000 บาทแรก
• ลดอัตราภาษี: หากกำไรสุทธิเกิน 300,000 บาท จะได้รับการลดอัตราภาษีเงินได้นิติบุคคล ดังนี้
  
  • กำไรสุทธิ 300,001 - 3,000,000 บาท: อัตราภาษี 15%
  • กำไรสุทธิเกิน 3,000,000 บาท: อัตราภาษี 20%

2. สิทธิประโยชน์ทางภาษีอื่น ๆ

นอกจากนี้ ผู้ประกอบการ SME ยังสามารถได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีอื่น ๆ เช่น

• หักค่าใช้จ่ายได้มากกว่าปกติ: บางรายการค่าใช้จ่าย สามารถนำมาหักลดหย่อนภาษีได้มากกว่าปกติ เช่น ค่าเสื่อมราคาของสินทรัพย์ ค่าใช้จ่ายในการวิจัยและพัฒนา
• ลดหย่อนภาษีจากเงินสนับสนุน: หากได้รับการสนับสนุนจากภาครัฐในบางโครงการ อาจมีสิทธิในการลดหย่อนภาษีเพิ่มเติม
  

เงื่อนไขสำคัญ

• คุณสมบัติของ SME: ต้องเป็นบริษัทหรือห้างหุ้นส่วนนิติบุคคลที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด เช่น ทุนจดทะเบียน รายได้ จำนวนพนักงาน
• การยื่นภาษี: ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้นิติบุคคล และปฏิบัติตามกฎหมายและข้อบังคับที่เกี่ยวข้องอย่างถูกต้อง
  

4. เจ้าของกิจการคนเดียว เสียภาษี อย่างไร

เจ้าของกิจการคนเดียว หรือผู้ประกอบการรายย่อย ถือเป็นบุคคลธรรมดา ที่มีรายได้จากการประกอบธุรกิจ ดังนั้น การเสียภาษีของเจ้าของกิจการคนเดียว จะเป็นการเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา โดยมีหลักเกณฑ์และวิธีการคำนวณดังนี้

1. การคำนวณภาษี

• เงินได้พึงประเมิน: รายได้จากการประกอบธุรกิจถือเป็นเงินได้พึงประเมิน ซึ่งต้องนำไปรวมกับเงินได้อื่น ๆ ของเจ้าของกิจการ เช่น เงินเดือน ค่าจ้าง ดอกเบี้ย เงินปันผล
• ค่าใช้จ่าย: เจ้าของกิจการสามารถหักค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจได้ เช่น ค่าเช่า ค่าจ้างพนักงาน ค่าสินค้า ค่าเดินทาง ค่าเสื่อมราคา
• ค่าลดหย่อน: เจ้าของกิจการสามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีส่วนบุคคลต่าง ๆ เช่น ค่าลดหย่อนส่วนตัว ค่าลดหย่อนบุตร ค่าลดหย่อนประกันชีวิต
• เงินได้สุทธิ: เงินได้สุทธิคือเงินได้พึงประเมิน หักด้วยค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน
• อัตราภาษี: เงินได้สุทธิจะถูกนำไปคำนวณภาษีตามอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแบบขั้นบันได

2. การยื่นภาษี

• แบบแสดงรายการภาษี: เจ้าของกิจการต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ภ.ง.ด. 90 หรือ ภ.ง.ด. 91)
• กำหนดเวลายื่นภาษี: ปกติแล้ว กำหนดเวลายื่นภาษีจะอยู่ในช่วงเดือนมกราคม - มีนาคม ของทุกปี

3. ข้อควรทราบ

• การจัดทำบัญชี: เจ้าของกิจการควรจัดทำบัญชีรายรับรายจ่ายอย่างถูกต้องและเป็นปัจจุบัน เพื่อใช้ในการคำนวณภาษีและเป็นหลักฐานในการยื่นภาษี
• การวางแผนภาษี: การวางแผนภาษีล่วงหน้า จะช่วยให้เจ้าของกิจการ สามารถประเมินภาระภาษีที่ต้องจ่าย และวางแผนการลดหย่อนภาษีได้อย่างเหมาะสม
• การปรึกษาผู้เชี่ยวชาญ: หากมีข้อสงสัยหรือต้องการคำแนะนำเพิ่มเติม ควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี เพื่อขอคำแนะนำที่เหมาะสมกับธุรกิจของคุณ

4. ตัวอย่างการคำนวณภาษี (แบบง่าย)

สมมติว่าเจ้าของกิจการมีเงินได้จากการประกอบธุรกิจ 500,000 บาท มีค่าใช้จ่าย 200,000 บาท และมีค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท

• เงินได้สุทธิ = 500,000 - 200,000 - 60,000 = 240,000 บาท
• ภาษีที่ต้องจ่าย (คำนวณตามอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา)

การลดหย่อนภาษีเป็นเครื่องมือสำคัญสำหรับผู้ประกอบการในการลดภาระภาษีและเพิ่มกำไรให้กับธุรกิจ การศึกษาและทำความเข้าใจเกี่ยวกับเทคนิคลดหย่อนภาษีต่างๆ จะช่วยให้คุณสามารถวางแผนภาษีได้อย่างมีประสิทธิภาพและประหยัดภาษีได้มากขึ้น เตรียมวางแผนการยื่นภาษีกันไปแล้ว อย่าลืมวางแผนลดหย่อนภาษีกันด้วยนะ คุ้มสองต่อได้ทั้งความคุ้มครองสุขภาพและลดหย่อนภาษี ด้วยประกันสุขภาพเหมาจ่าย จากเมืองไทยประกันชีวิต ที่ดูแลค่ารักษา ตั้งแต่ 200,000 บาท ถึง 100,000,000 บาท และยังสามารถนำค่าเบี้ยไปลดหย่อนภาษี ได้สูงสุด 25,000 บาท อีกด้วย

รายละเอียดเพิ่มเติม 

☑️ โทร.1766 ทุกวัน ตลอด 24 ชั่วโมง

☑️ ติดต่อตัวแทนประกันชีวิต 

• โปรดศึกษารายละเอียดความคุ้มครอง เงื่อนไข และข้อยกเว้นก่อนตัดสินใจทำประกันภัย

ที่มา : สืบค้นเมื่อวันที่ 24/02/68

🔖 scb

🔖 post today

🔖 wayaccounting

🔖 nexcloudsolution