เอกสารยื่นภาษี 2567 ต้องใช้อะไรบ้าง? และก่อนยื่นต้องรู้อะไร

ยื่นภาษียังไงไม่ให้โป๊ะ ! ก่อนอื่นต้องตั้งสติกับการเตรียมเอกสารยื่นภาษีกันก่อน เพราะการยื่นภาษีแต่ละครั้งถือเป็นเรื่องที่ต้องใช้ความละเอียดรอบคอบ หากลืมรายการลดหย่อนภาษีไปแม้แต่รายการเดียว นั่นก็หมายถึงต้องจ่ายภาษีมากขึ้น ทุกคนจึงต้องเช็กรายการลดหย่อนภาษีพื้นฐานให้พร้อม ซึ่งการยื่นภาษีประจำปี 2567 สามารถยื่นออนไลน์ได้ถึงวันที่ 8 เมษายน 2568 แต่ก่อนที่จะเริ่มเข้าสู่การยื่นภาษี เราควรเตรียมเอกสารให้พร้อม เพราะเอกสารบางประเภทอาจต้องใช้เวลานานในการขอ ดังนั้นกันพลาดไว้ดีที่สุด เพราะหากเรากรอกรายละเอียดและส่งเอกสารยื่นภาษีเร็วเท่าไหร่ ก็จะยิ่งได้เงินคืนภาษีเร็วขึ้น วันนี้ลองมาเช็กดูหน่อยว่า เอกสารที่มีอยู่ในมือนั้นมีครบกันหรือยัง

ยาวไปเลือกอ่านตามหัวข้อได้นะ

1. ก่อนยื่นภาษีต้องรู้อะไรบ้าง!

2. เอกสารสำคัญที่ต้องเตรียมก่อนยื่นภาษี

3. เอกสารยื่นภาษีในกลุ่มต่าง ๆ มีอะไรบ้าง?

4. ยื่นภาษีไม่ทัน ต้องทำอย่างไร?

1. ก่อนยื่นภาษีต้องรู้อะไรบ้าง!

ยื่นภาษีทีไรถึงแม้น้ำตาจะไหลแต่ก็ต้องยื่น ! เพราะการเสียภาษีคือหน้าที่ของผู้มีเงินได้ ซึ่งในปีนี้สามารถยื่นภาษีแบบเอกสารได้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม - 31 มีนาคม 2568 และสามารถยื่นภาษีทางออนไลน์ได้ถึงวันที่ 8 เมษายน 2568 ซึ่งการยื่นภาษีนั้น สามารถทำที่สำนักงานสรรพากรใกล้บ้าน หรือยื่นภาษีออนไลน์ผ่านเว็บไซต์กรมสรรพากรได้ และไม่ว่าจะเป็นมือใหม่หัดยื่น หรือเทพแห่งการยื่นภาษีแล้วก็ตาม วันนี้ลองมาทบทวนกันหน่อยว่า ก่อนยื่นภาษีเราควรรู้อะไรบ้าง ?

1. การยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดามี 2 แบบ 

การยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาประจำปี

• เป็นการยื่นภาษีสำหรับรายได้ที่เกิดขึ้นตลอดทั้งปีภาษีที่ผ่านมา
• โดยปกติจะยื่นปีละ 1 ครั้ง ระหว่างวันที่ 1 มกราคม ถึง 31 มีนาคมของปีถัดไปหากยื่นผ่านระบบออนไลน์ของกรมสรรพากร (e-Filing) จะขยายเวลาได้ถึงวันที่ 8 เมษายนของปีถัดไป
• ใช้แบบฟอร์ม ภ.ง.ด. 90 สำหรับผู้ที่มีรายได้จากแหล่งต่างๆ เช่น เงินเดือน ค่าจ้าง ธุรกิจ หรือทรัพย์สิน
• ใช้แบบฟอร์ม ภ.ง.ด. 91 สำหรับผู้ที่มีรายได้จากเงินเดือนเพียงอย่างเดียว

การยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาครึ่งปี

• เป็นการยื่นภาษีสำหรับรายได้ที่เกิดขึ้นในช่วงครึ่งปีแรก (มกราคม - มิถุนายน)
• ยื่นภายในเดือนกันยายนของปีภาษีนั้น ๆ
• ใช้แบบฟอร์ม ภ.ง.ด. 94
• โดยมากผู้ที่มีรายได้จาก 40(5)-40(8) เช่น ค่าเช่า, วิชาชีพอิสระ, รับเหมาก่อสร้าง, เงินได้อื่นๆ ที่มีรายได้ช่วงมกราคม – มิถนายน ตั้งแต่ 60,000 บาทขึ้นไป จะต้องยื่นภาษีครึ่งปี
  

2. ประเภทเงินได้

ทำความเข้าใจประเภทเงินได้ของตนเอง เช่น เงินเดือน ค่าจ้าง ค่าคอมมิชชั่น ค่าเช่า ดอกเบี้ย เงินปันผล หรือรายได้จากธุรกิจส่วนตัว
ประเภทเงินได้แต่ละประเภทมีวิธีการคำนวณและหักค่าใช้จ่ายที่แตกต่างกัน

3. ค่าลดหย่อนภาษี

• ศึกษาข้อมูลเกี่ยวกับค่าลดหย่อนภาษีต่าง ๆ ที่มีสิทธิ์ได้รับ เช่น ค่าลดหย่อนส่วนตัว ค่าลดหย่อนคู่สมรส ค่าลดหย่อนบุตร ค่าลดหย่อนบิดามารดา ค่าลดหย่อนประกันชีวิต ประกันสุขภาพ กองทุนรวมต่างๆ (SSF, RMF, ThaiESG) และค่าลดหย่อนจากการบริจาค
• เตรียมเอกสารหลักฐานที่เกี่ยวข้องกับค่าลดหย่อนแต่ละรายการ เช่น ใบเสร็จรับเงิน ใบรับรองการจ่ายเบี้ยประกัน หรือหนังสือรับรองการบริจาค

4. เอกสารที่ต้องเตรียม

• หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (50 ทวิ) จากนายจ้าง
• เอกสารแสดงรายได้อื่น ๆ เช่น หนังสือรับรองรายได้จากดอกเบี้ย หรือเงินปันผล
• เอกสารหลักฐานค่าลดหย่อนภาษีต่าง ๆ

5. การคำนวณภาษี

• ทำความเข้าใจวิธีการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เพื่อให้ทราบถึงภาระภาษีที่ต้องชำระ หรือจำนวนเงินภาษีที่จะได้รับคืน
  
• สามารถใช้โปรแกรมคำนวณภาษีออนไลน์ของกรมสรรพากร เพื่อช่วยในการคำนวณภาษีได้

6. ช่องทางการยื่นภาษี

• เลือกช่องทางการยื่นภาษีที่สะดวก เช่น การยื่นภาษีออนไลน์ผ่านระบบ e-Filing ของกรมสรรพากร หรือการยื่นภาษีที่สำนักงานสรรพากรพื้นที่
• การยื่นภาษีออนไลน์จะได้รับความสะดวกสบาย และมักมีระยะเวลาการยื่นที่ขยายออกไป

2. เอกสารสำคัญที่ต้องเตรียมก่อนยื่นภาษี

อย่างที่บอกไปข้างต้นว่าสิ่งที่ต้องรู้ก่อนยื่นภาษีมีอะไรบ้าง ซึ่งหนึ่งในส่วนที่สำคัญคือการเตรียมเอกสารยื่นภาษี เพราะก่อนการยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา การเตรียมเอกสารและข้อมูลให้ครบถ้วน เป็นเรื่องสำคัญมาก เพื่อให้การยื่นภาษีเป็นไปอย่างราบรื่นและถูกต้อง โดยเอกสารยื่นภาษีหลัก ๆ ที่ต้องเตรียมมีดังนี้

• เอกสารหลักฐานแสดงรายได้ หนังสือรับรองเงินเดือน (50 ทวิ) จากนายจ้าง ซึ่งในเอกสาร 50 ทวิจะมีรายละเอียดสำคัญ เช่น รายได้รวมที่แสดงให้เห็นว่า ในปีนั้นเรามีรายได้รวมเท่าไหร่ หรือเงินสมทบประกันสังคมทั้งหมด เป็นต้น
• เอกสารรายการลดหย่อนภาษีกลุ่มต่าง ๆ ที่รวบรวมไว้ตลอดทั้งปี เช่น ค่าเลี้ยงดูพ่อแม่ หรือบุตร เบี้ยประกันชีวิต ประกันสุขภาพ เอกสารช้อปดีมีคืน เป็นต้น

3. เอกสารยื่นภาษีในกลุ่มต่าง ๆ มีอะไรบ้าง?

ในเมื่อรู้แล้วว่าเราต้องเตรียมเอกสารอะไรบ้าง คราวนี้ลองมาดูกันว่าเอกสารแต่ละกลุ่มมีอะไรบ้าง ก่อนทำเรื่องยื่นภาษีจะได้เตรียมไว้ให้พร้อม

ค่าลดหย่อนภาษีกลุ่มภาระส่วนตัวและครอบครัว

• หนังสือรับรองการหักลดหย่อนค่าอุปการะเลี้ยงดูบิดามารดา (ล.ย.03)
• หนังสือรับรองการหักลดหย่อนค่าอุปการะเลี้ยงดูคนพิการหรือคนทุพพลภาพ (ล.ย.04)
• หนังสือรับรองการเป็นผู้อุปการะเลี้ยงดูคนทุพพลภาพ (ล.ย.04-1)
• ทะเบียนสมรส
• เอกสารรับรองบุตร
• ใบรับรองแพทย์ ใบเสร็จรับรอง หรือหลักฐานอื่นที่แสดงว่าได้จ่ายค่าฝากครรภ์และค่าคลอดให้แก่สถานพยาบาล

ค่าลดหย่อนภาษีกลุ่มประกัน

• เบี้ยประกันชีวิต และประกันสุขภาพ ไม่ต้องเตรียมเอกสารแต่ต้องแจ้งความประสงค์ที่จะใช้สิทธิลดหย่อนต่อตัวแทน หรือบริษัทผู้รับประกัน
• เบี้ยประกันสุขภาพของพ่อแม่ ไม่ต้องเตรียมเอกสารเช่นกัน แต่ต้องแจ้งความประสงค์ที่จะใช้สิทธิลดหย่อนต่อตัวแทน หรือบริษัทผู้รับประกัน

ค่าลดหย่อนภาษีกลุ่มการออมและลงทุน

• หากใครที่มีกองทุนควรเตรียมเอกสารหนังสือรับรองการซื้อกองทุน SSF RMF

ค่าลดหย่อนภาษีกลุ่มกระตุ้นเศรษฐกิจ

• หากใครกู้ซื้อบ้านหรือคอนโด ให้ขอหนังสือรับรองการเสียดอกเบี้ยกู้ยืมเพื่อซื้อที่อยู่อาศัยจากธนาคาร
• สำเนาบัญชีผู้ถือหุ้นที่มีชื่อของผู้ยื่นภาษีเป็นรายชื่อผู้ถือหุ้น ณ วันที่ลงหุ้น หรือลงทุนในการจัดตั้งของบริษัทหรือห้า
• หุ้นส่วนนิติบุคคล สามารถขอเอกสารได้จากกรมพัฒนาธุรกิจการค้า กระทรวงพาณิชย์

ค่าลดหย่อนภาษีกลุ่มบริจาค

• หากมีการบริจาคผ่าน e-Donation ไม่ต้องเตรียมเอกสาร เพราะทางสรรพากรสามารถเข้าไปตรวจสอบในระบบไ
• ด้การบริจาคทั่วไปต้องมีใบอนุโมทนาบุญ หรือใบเสร็จรับเงินที่ระบุชื่อผู้ยื่นภาษีเป็นผู้บริจาค
• สำหรับการบริจาคเพื่อพรรคการเมือง ใบเสร็จ หรือหลักฐานอื่น ๆ ที่ช่วยยืนยันว่าผู้ยื่นภาษีได้บริจาคช่วยเหลือ
• พรรคการเมือง เช่น ใบโอนกรรมสิทธิ์ต่าง ๆ ที่ผู้ยื่นภาษีบริจาคให้แก่พรรคการเมือง เป็นต้น
  

4. ยื่นภาษีไม่ทัน ต้องทำอย่างไร?

ไม่ว่าจะเพราะสาเหตุอะไรที่ทำให้เราเสียภาษีไม่ทัน จงจำไว้ว่าให้เตรียมเอกสารยื่นภาษีที่เกี่ยวข้อง ไปยื่นที่สำนักงานสรรพากรเท่านั้น ! จะไม่สามารถยื่นภาษีผ่านออนไลน์ได้ แนะนำให้เตรียมเอกสารดังต่อไปนี้

• เตรียมแบบฟอร์ม ภ.ง.ด.91 หรือ ภ.ง.ด.90
• หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่ จ่าย (50 ทวิ)
• เอกสารที่เกี่ยวข้องกับการลดหย่อนภาษี เช่น หนังสือรับรองการจ่ายเบี้ยประกันชีวิต หนังสือรับรองการจ่ายกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ
• เอกสารยืนยันสิทธิ์ค่าลดหย่อนบิดามารดา (ใบ ล.ย. 03)
• เตรียมเงิน นอกจากจะต้องจ่ายภาษีส่วนที่ค้างแล้ว เราอาจจะต้องจ่ายค่าปรับซึ่งเป็นบทลงโทษที่เกิดจากการยื่นภาษีล่าช้า

บทลงโทษหากยื่นภาษีไม่ทัน

หากคุณยื่นภาษีไม่ทันกำหนดเวลา จะมีบทลงโทษดังนี้

1. ค่าปรับอาญา

• กรณีไม่ยื่นแบบฯ
  • ยื่นแบบล่าช้าไม่เกิน 7 วัน ค่าปรับ 100 บาท
  • ยื่นแบบล่าช้าเกิน 7 วัน ค่าปรับ 200 บาท
  • โทษปรับสูงสุดไม่เกิน 2,000 บาท
    

• กรณีจงใจละเลยไม่ยื่นแบบฯ เพื่อหลบเลี่ยงการเสียภาษี
  • ต้องระวางโทษปรับไม่เกิน 5,000 บาท หรือจำคุกไม่เกิน 6 เดือน หรือทั้งปรับทั้งจำ 

2. เงินเพิ่ม

• เสียเงินเพิ่มร้อยละ 1.5 ต่อเดือนของเงินภาษีที่ต้องชำระ นับตั้งแต่วันพ้นกำหนดเวลาการยื่นรายการจนถึงวันชำระภาษี (เศษของเดือนให้นับเป็น 1 เดือน)

3. เบี้ยปรับ

• กรณีเจ้าพนักงานตรวจสอบพบว่าไม่ได้ยื่นแบบฯ, ชำระภาษีขาด หรือต่ำไป
  • ต้องเสียเบี้ยปรับ 1-2 เท่าของภาษีที่ต้องชำระ ตามแต่ละกรณีความผิด

4. โทษทางอาญา

• กรณีจงใจแจ้งข้อความ หรือแสดงหลักฐานเท็จ เพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษี
  • มีโทษจำคุกตั้งแต่ 3 เดือนถึง 7 ปี และปรับตั้งแต่ 2,000 บาท ถึง 200,000 บาท

จบกันไปแล้วสำหรับการเตรียมเอกสารยื่นภาษีต่าง ๆ ใครที่กำลังรีรอแนะนำให้รีบยื่นเลยนะ เพราะยื่นเร็วเท่าไหร่ เราก็จะได้เงินภาษีคืนเร็วขึ้นเท่านั้น เตรียมวางแผนการยื่นภาษีกันไปแล้ว อย่าลืมวางแผนลดหย่อนภาษีกันด้วยนะ คุ้มสองต่อได้ทั้งความคุ้มครองสุขภาพและลดหย่อนภาษี ด้วยประกันสุขภาพเหมาจ่าย จากเมืองไทยประกันชีวิต ที่ดูแลค่ารักษา ตั้งแต่ 200,000 บาท ถึง 100,000,000 บาท และยังสามารถนำค่าเบี้ยไปลดหย่อนภาษี ได้สูงสุด 25,000 บาท อีกด้วย

รายละเอียดเพิ่มเติม 

☑️ โทร.1766 ทุกวัน ตลอด 24 ชั่วโมง

☑️ ติดต่อตัวแทนประกันชีวิต/ ช่องทางที่ดูแลท่าน

• เบี้ยประกันภัย สามารถ นำไปใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้ ทั้งนี้หลักเกณฑ์เป็นไปตามที่กรมสรรพากรกำหนด
• โปรดศึกษารายละเอียดความคุ้มครอง เงื่อนไข และข้อยกเว้นก่อนตัดสินใจทำประกันภัย

ที่มา : สืบค้นเมื่อวันที่ 10/03/68

🔖 กรมสรรพากร
🔖 thaipbs
🔖 prachachat