เอกสารยื่นภาษีปี 2569 เพื่อเตรียมความพร้อมก่อนยื่นภาษีในช่วงต้นปี 2570
ยื่นภาษียังไงไม่ให้โป๊ะ ! ก่อนอื่นต้องตั้งสติกับการเตรียมเอกสารยื่นภาษีกันก่อน เพราะการยื่นภาษีแต่ละครั้งถือเป็นเรื่องที่ต้องใช้ความละเอียดรอบคอบ หากลืมรายการลดหย่อนภาษีไปแม้แต่รายการเดียว นั่นก็หมายถึงต้องจ่ายภาษีมากขึ้น ทุกคนจึงต้องเช็กรายการลดหย่อนภาษีพื้นฐานให้พร้อม แต่ก่อนที่จะเริ่มเข้าสู่การยื่นภาษี เราควรเตรียมเอกสารยื่นภาษีให้พร้อม เพราะเอกสารบางประเภทอาจต้องใช้เวลานานในการขอ ดังนั้นกันพลาดไว้ดีที่สุด เพราะหากเรากรอกรายละเอียดและส่งเอกสารยื่นภาษีเร็วเท่าไหร่ ก็จะยิ่งได้เงินคืนภาษีเร็วขึ้น วันนี้ลองมาเช็กดูหน่อยว่า เอกสารที่มีอยู่ในมือนั้นมีครบกันหรือยัง
ยาวไปเลือกอ่านตามหัวข้อได้นะ
1. ก่อนยื่นภาษีต้องรู้อะไรบ้าง!
2. ยื่นภาษีต้องใช้เอกสารอะไรบ้าง?
3. เอกสารยื่นภาษีในกลุ่มต่าง ๆ มีอะไรบ้าง?
4. ยื่นภาษีไม่ทัน ต้องทำอย่างไร?
ก่อนยื่นภาษีต้องรู้อะไรบ้าง!
ยื่นภาษีทีไรถึงแม้น้ำตาจะไหลแต่ก็ต้องยื่น ! เพราะการเสียภาษีคือหน้าที่ของผู้มีเงินได้ ซึ่งเราสามารถยื่นภาษีแบบเอกสารได้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม - 31 มีนาคม ของทุกปี และสามารถยื่นภาษีทางออนไลน์ได้ถึงวันที่ 8 เมษายน ของทุกปีซึ่งการยื่นภาษีนั้น สามารถทำที่สำนักงานสรรพากรใกล้บ้าน หรือยื่นภาษีออนไลน์ผ่านเว็บไซต์กรมสรรพากรได้ และไม่ว่าจะเป็นมือใหม่หัดยื่น หรือเทพแห่งการยื่นภาษีแล้วก็ตาม วันนี้ลองมาทบทวนกันหน่อยว่า ก่อนยื่นภาษีเราควรรู้อะไรบ้าง ?
1. การยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดามี 2 แบบ
การยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาประจำปี
- เป็นการยื่นภาษีสำหรับรายได้ที่เกิดขึ้นตลอดทั้งปีภาษีที่ผ่านมา
- โดยปกติจะยื่นปีละ 1 ครั้ง ระหว่างวันที่ 1 มกราคม ถึง 31 มีนาคมของปีถัดไปหากยื่นผ่านระบบออนไลน์ของกรมสรรพากร (e-Filing) จะขยายเวลาได้ถึงวันที่ 8 เมษายนของปีถัดไป
- เอกสารที่ใช้ยื่นภาษีบุคคลธรรมดา ต้องใช้แบบฟอร์ม ภ.ง.ด. 90 สำหรับผู้ที่มีรายได้จากแหล่งต่างๆ เช่น เงินเดือน ค่าจ้าง ธุรกิจ หรือทรัพย์สิน
- เอกสารที่ใช้ยื่นภาษีบุคคลธรรมดา ต้องใช้แบบฟอร์ม ภ.ง.ด. 91 สำหรับผู้ที่มีรายได้จากเงินเดือนเพียงอย่างเดียว
การยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาครึ่งปี
- เป็นการยื่นภาษีสำหรับรายได้ที่เกิดขึ้นในช่วงครึ่งปีแรก (มกราคม - มิถุนายน)
- ยื่นภายในเดือนกันยายนของปีภาษีนั้น ๆ
- เอกสารที่ใช้ยื่นภาษีบุคคลธรรมดา ต้องใช้แบบฟอร์ม ภ.ง.ด. 94
- โดยมากผู้ที่มีรายได้จาก 40(5)-40(8) เช่น ค่าเช่า, วิชาชีพอิสระ, รับเหมาก่อสร้าง, เงินได้อื่นๆ ที่มีรายได้ช่วงมกราคม – มิถนายน ตั้งแต่ 60,000 บาทขึ้นไป จะต้องยื่นภาษีครึ่งปี
2. ประเภทเงินได้
ทำความเข้าใจประเภทเงินได้ของตนเอง เช่น เงินเดือน ค่าจ้าง ค่าคอมมิชชั่น ค่าเช่า ดอกเบี้ย เงินปันผล หรือรายได้จากธุรกิจส่วนตัว
ประเภทเงินได้แต่ละประเภทมีวิธีการคำนวณและหักค่าใช้จ่ายที่แตกต่างกัน
3. ค่าลดหย่อนภาษี
- ศึกษาข้อมูลเกี่ยวกับค่าลดหย่อนภาษีต่าง ๆ ที่มีสิทธิ์ได้รับ เช่น ค่าลดหย่อนส่วนตัว ค่าลดหย่อนคู่สมรส ค่าลดหย่อนบุตร ค่าลดหย่อนบิดามารดา ค่าลดหย่อนประกันชีวิต ประกันสุขภาพ กองทุนรวมต่างๆ (PVD, RMF, ThaiESG) และค่าลดหย่อนจากการบริจาค
- เตรียมเอกสารหลักฐานที่เกี่ยวข้องกับค่าลดหย่อนแต่ละรายการ เช่น ใบเสร็จรับเงิน ใบรับรองการจ่ายเบี้ยประกัน หรือหนังสือรับรองการบริจาค
4. เอกสารยื่นภาษีที่ต้องเตรียม
- หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (50 ทวิ) จากนายจ้าง
- เอกสารแสดงรายได้อื่น ๆ เช่น หนังสือรับรองรายได้จากดอกเบี้ย หรือเงินปันผล
- เอกสารหลักฐานค่าลดหย่อนภาษีต่าง ๆ
5. การคำนวณภาษี
- ทำความเข้าใจวิธีการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เพื่อให้ทราบถึงภาระภาษีที่ต้องชำระ หรือจำนวนเงินภาษีที่จะได้รับคืน
- สามารถใช้โปรแกรมคำนวณภาษีออนไลน์ของกรมสรรพากร เพื่อช่วยในการคำนวณภาษีได้
6. ช่องทางการยื่นภาษี
- เลือกช่องทางการยื่นภาษีที่สะดวก เช่น การยื่นภาษีออนไลน์ผ่านระบบ e-Filing ของกรมสรรพากร หรือการยื่นภาษีที่สำนักงานสรรพากรพื้นที่
- การยื่นภาษีออนไลน์จะได้รับความสะดวกสบาย และมักมีระยะเวลาการยื่นที่ขยายออกไป
ยื่นภาษีต้องใช้เอกสารอะไรบ้าง?
อย่างที่บอกไปข้างต้นว่าสิ่งที่ต้องรู้ก่อนยื่นภาษีมีอะไรบ้าง ซึ่งหนึ่งในส่วนที่สำคัญคือการเตรียมเอกสารยื่นภาษี เพราะก่อนการยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา การเตรียมเอกสารและข้อมูลให้ครบถ้วน เป็นเรื่องสำคัญมาก เพื่อให้การยื่นภาษีเป็นไปอย่างราบรื่นและถูกต้อง โดยเอกสารยื่นภาษีหลัก ๆ ที่ต้องเตรียมมีดังนี้
- เอกสารหลักฐานแสดงรายได้ หนังสือรับรองเงินเดือน (50 ทวิ) จากนายจ้าง ซึ่งในเอกสาร 50 ทวิจะมีรายละเอียดสำคัญ เช่น รายได้รวมที่แสดงให้เห็นว่า ในปีนั้นเรามีรายได้รวมเท่าไหร่ หรือเงินสมทบประกันสังคมทั้งหมด เป็นต้น
- เอกสารรายการลดหย่อนภาษีกลุ่มต่าง ๆ ที่รวบรวมไว้ตลอดทั้งปี เช่น ค่าเลี้ยงดูพ่อแม่ หรือบุตร เบี้ยประกันชีวิต ประกันสุขภาพ เอกสารช้อปดีมีคืน เป็นต้น
เอกสารยื่นภาษีในกลุ่มต่าง ๆ มีอะไรบ้าง?
ในเมื่อรู้แล้วว่ายื่นภาษีต้องใช้เอกสารอะไรบ้าง คราวนี้ลองมาดูกันว่าเอกสารแต่ละกลุ่มมีอะไรบ้าง ก่อนทำเรื่องยื่นภาษีจะได้เตรียมไว้ให้พร้อม
1. ค่าลดหย่อนภาษีกลุ่มภาระส่วนตัวและครอบครัว
- หนังสือรับรองการหักลดหย่อนค่าอุปการะเลี้ยงดูบิดามารดา (ล.ย.03)
- หนังสือรับรองการหักลดหย่อนค่าอุปการะเลี้ยงดูคนพิการหรือคนทุพพลภาพ (ล.ย.04)
- หนังสือรับรองการเป็นผู้อุปการะเลี้ยงดูคนทุพพลภาพ (ล.ย.04-1)
- ทะเบียนสมรส
- เอกสารรับรองบุตร
- ใบรับรองแพทย์ ใบเสร็จรับรอง หรือหลักฐานอื่นที่แสดงว่าได้จ่ายค่าฝากครรภ์และค่าคลอดให้แก่สถานพยาบาล
2. ค่าลดหย่อนภาษีกลุ่มประกัน
- เบี้ยประกันชีวิต และประกันสุขภาพ ไม่ต้องเตรียมเอกสารแต่ต้องแจ้งความประสงค์ที่จะใช้สิทธิลดหย่อนต่อตัวแทน หรือบริษัทผู้รับประกัน
- เบี้ยประกันสุขภาพของพ่อแม่ ไม่ต้องเตรียมเอกสารเช่นกัน แต่ต้องแจ้งความประสงค์ที่จะใช้สิทธิลดหย่อนต่อตัวแทน หรือบริษัทผู้รับประกัน
3. ค่าลดหย่อนภาษีกลุ่มการออมและลงทุน
- หากใครที่มีกองทุนควรเตรียมเอกสารหนังสือรับรองการซื้อกองทุน Thai ESG, PVD, RMF
4. ค่าลดหย่อนภาษีกลุ่มกระตุ้นเศรษฐกิจ
- หากใครกู้ซื้อบ้านหรือคอนโด ให้ขอหนังสือรับรองการเสียดอกเบี้ยกู้ยืมเพื่อซื้อที่อยู่อาศัยจากธนาคาร
- สำเนาบัญชีผู้ถือหุ้นที่มีชื่อของผู้ยื่นภาษีเป็นรายชื่อผู้ถือหุ้น ณ วันที่ลงหุ้น หรือลงทุนในการจัดตั้งของบริษัทหรือห้า
- หุ้นส่วนนิติบุคคล สามารถขอเอกสารได้จากกรมพัฒนาธุรกิจการค้า กระทรวงพาณิชย์
- Easy E-Receipt 2.0 หลักฐาน e-Tax Invoice และ e-Receipt
5. ค่าลดหย่อนภาษีกลุ่มบริจาค
- หากมีการบริจาคผ่าน e-Donation ไม่ต้องเตรียมเอกสาร เพราะทางสรรพากรสามารถเข้าไปตรวจสอบในระบบได้
- การบริจาคทั่วไปต้องมีใบอนุโมทนาบุญ หรือใบเสร็จรับเงินที่ระบุชื่อผู้ยื่นภาษีเป็นผู้บริจาค
- สำหรับการบริจาคเพื่อพรรคการเมือง ใบเสร็จ หรือหลักฐานอื่น ๆ ที่ช่วยยืนยันว่าผู้ยื่นภาษีได้บริจาคช่วยเหลือ
- พรรคการเมือง เช่น ใบโอนกรรมสิทธิ์ต่าง ๆ ที่ผู้ยื่นภาษีบริจาคให้แก่พรรคการเมือง เป็นต้น
ยื่นภาษีไม่ทัน ต้องทำอย่างไร?
ไม่ว่าจะเพราะสาเหตุอะไรที่ทำให้เราเสียภาษีไม่ทัน จงจำไว้ว่าให้เตรียมเอกสารยื่นภาษีที่เกี่ยวข้อง ไปยื่นที่สำนักงานสรรพากรเท่านั้น ! จะไม่สามารถยื่นภาษีผ่านออนไลน์ได้ แนะนำให้เตรียมเอกสารดังต่อไปนี้
- เตรียมแบบฟอร์ม ภ.ง.ด.91 หรือ ภ.ง.ด.90
- หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่ จ่าย (50 ทวิ)
- เอกสารที่เกี่ยวข้องกับการลดหย่อนภาษี เช่น หนังสือรับรองการจ่ายเบี้ยประกันชีวิต หนังสือรับรองการจ่ายกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ
- เอกสารยืนยันสิทธิ์ค่าลดหย่อนบิดามารดา (ใบ ล.ย. 03)
- เตรียมเงิน นอกจากจะต้องจ่ายภาษีส่วนที่ค้างแล้ว เราอาจจะต้องจ่ายค่าปรับซึ่งเป็นบทลงโทษที่เกิดจากการยื่นภาษีล่าช้า
บทลงโทษหากยื่นภาษีไม่ทัน
หากคุณยื่นภาษีไม่ทันกำหนดเวลา จะมีบทลงโทษดังนี้
1. ค่าปรับอาญา
- กรณีไม่ยื่นแบบฯ
- ยื่นแบบล่าช้าไม่เกิน 7 วัน ค่าปรับ 100 บาท
- ยื่นแบบล่าช้าเกิน 7 วัน ค่าปรับ 200 บาท
- โทษปรับสูงสุดไม่เกิน 2,000 บาท
- กรณีจงใจละเลยไม่ยื่นแบบฯ เพื่อหลบเลี่ยงการเสียภาษี
- ต้องระวางโทษปรับไม่เกิน 5,000 บาท หรือจำคุกไม่เกิน 6 เดือน หรือทั้งปรับทั้งจำ
2. เงินเพิ่ม
- เสียเงินเพิ่มร้อยละ 1.5 ต่อเดือนของเงินภาษีที่ต้องชำระ นับตั้งแต่วันพ้นกำหนดเวลาการยื่นรายการจนถึงวันชำระภาษี (เศษของเดือนให้นับเป็น 1 เดือน)
3. เบี้ยปรับ
- กรณีเจ้าพนักงานตรวจสอบพบว่าไม่ได้ยื่นแบบฯ, ชำระภาษีขาด หรือต่ำไป
- ต้องเสียเบี้ยปรับ 1-2 เท่าของภาษีที่ต้องชำระ ตามแต่ละกรณีความผิด
4. โทษทางอาญา
- กรณีจงใจแจ้งข้อความ หรือแสดงหลักฐานเท็จ เพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษี
- มีโทษจำคุกตั้งแต่ 3 เดือนถึง 7 ปี และปรับตั้งแต่ 2,000 บาท ถึง 200,000 บาท
จบกันไปแล้วสำหรับการเตรียมเอกสารยื่นภาษีต่าง ๆ ใครที่กำลังรีรอแนะนำให้รีบยื่นเลยนะ เพราะยื่นเร็วเท่าไหร่ เราก็จะได้เงินภาษีคืนเร็วขึ้นเท่านั้น เตรียมวางแผนการยื่นภาษีกันไปแล้ว อย่าลืมวางแผนลดหย่อนภาษีกันด้วยนะ คุ้มสองต่อได้ทั้งความคุ้มครองสุขภาพและลดหย่อนภาษี ด้วยประกันสุขภาพเหมาจ่าย จากเมืองไทยประกันชีวิต ที่ดูแลค่ารักษา ตั้งแต่ 200,000 บาท ถึง 100,000,000 บาท และยังสามารถนำค่าเบี้ยไปลดหย่อนภาษี ได้สูงสุด 25,000 บาท อีกด้วย
มา อัปความรู้ อัปสิทธิ์ และอัปแผนลดหย่อนภาษีให้เต็มแม็กซ์ กับตัวเลือกทั้ง ประกันสุขภาพ ประกันออมทรัพย์ และประกันบำนาญ จากเมืองไทยประกันชีวิตพร้อมแล้ว เริ่มวางแผนภาษีปี 2569 ได้ตั้งแต่วันนี้
รายละเอียดเพิ่มเติม
☑️ โทร.1766 ทุกวัน ตลอด 24 ชั่วโมง
☑️ ติดต่อตัวแทนประกันชีวิต/ ช่องทางที่ดูแลท่าน
- เบี้ยประกันภัย สามารถ นำไปใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้ ทั้งนี้หลักเกณฑ์เป็นไปตามที่กรมสรรพากรกำหนด
- โปรดศึกษารายละเอียดความคุ้มครอง เงื่อนไข และข้อยกเว้นก่อนตัดสินใจทำประกันภัย
ที่มา : สืบค้นเมื่อวันที่ 15/09/69